Da li su vaša SSDI primanja oporeziva?

Da li su vaša primanja po osnovu invalidnine Socijalnog osiguranja (SSDI) oporeziva? Ovo je često pitanje, a odgovor nije jednostavan da ili ne. Istina je da dio vaših SSDI beneficija može biti podložan federalnom porezu na dohodak, ali to uveliko zavisi od vašeg ukupnog prihoda i načina na koji prijavljujete poreze.

Kada su SSDI beneficije oporezive?

Mnogi pretpostavljaju da su sve SSDI beneficije oporezive, ali to je zabluda. Ako vam je SSDI jedini izvor prihoda, vjerovatno vaše beneficije neće biti oporezivane. Ključni faktor je vaš 'kombinovani dohodak'. Ova cifra se izračunava tako što se uzme polovina vaših SSDI beneficija i doda sav vaš ostali prihod. Ti 'ostali izvori' mogu uključivati plaće, prihode od samostalne djelatnosti, naknade za nezaposlenost, isplate penzija, pa čak i prihode od ulaganja. Kada dobijete ovaj kombinovani dohodak, uporedite ga sa posebnim pragovima koje je odredio IRS (poreska uprava SAD-a).

Hajdemo da analiziramo ove pragove:

Za pojedince (samci, roditelji sa izdržavanim djetetom, ili vjenčani koji podnose odvojene prijave i ne žive sa supružnikom):

• Ako je vaš kombinovani dohodak do 25.000 dolara, vaše SSDI beneficije uglavnom nisu oporezive.
• Ako vaš kombinovani dohodak iznosi između 25.001 i 34.000 dolara, do 50% vaših SSDI beneficija može biti oporezivo.
• Ako vaš kombinovani dohodak prelazi 34.000 dolara, do 85% vaših SSDI beneficija može biti oporezivano.

Za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu:

• Ako je vaš kombinovani dohodak do 32.000 dolara, vaše SSDI beneficije uglavnom nisu oporezive.
• Ako vaš kombinovani dohodak iznosi između 32.001 i 44.000 dolara, do 50% vaših SSDI beneficija može biti oporezivo.
• Ako vaš kombinovani dohodak prelazi 44.000 dolara, do 85% vaših SSDI beneficija može biti oporezivano.

Evo ključnog detalja koji se često zanemaruje: za vjenčane osobe koje podnose odvojene prijave, a koje su živjele sa svojim supružnikom u bilo kojem trenutku tokom poreske godine, prag prihoda efektivno pada na 0 dolara. To znači da su njihove SSDI beneficije potencijalno oporezive bez obzira na druge prihode.

Šta je sa isplatama jednokratnih iznosa?

Druga tačka zabune može nastati kod jednokratnih isplata unazad. Dok su naknadne isplate po osnovu dodatka za pomoć nemoćnim licima (SSI) obično neoporezive, naknadne isplate SSDI jesu oporezive. Međutim, IRS nudi korisnu odredbu poznatu kao 'izbor jednokratne isplate'. Ovo omogućava primaocima da ove isplate unazad pripišu godinama u kojima su trebale biti primljene, potencijalno smanjujući poresko opterećenje za tekuću godinu. To je pametna strategija za razmatranje ako primate veliku jednokratnu isplatu unazad.

Primjeri iz stvarnog života to čine jasnim

Razmotrite samca koji prima 1.400 dolara mjesečno po osnovu SSDI i dodatno zarađuje 20.000 dolara godišnje od posla sa skraćenim radnim vremenom. Njihov kombinovani dohodak iznosio bi 28.400 dolara (8.400 dolara od polovine njihovog SSDI + 20.000 dolara plaće). Ovo ih svrstava u kategoriju gdje se do 50% njihovog SSDI-a može oporezivati. S druge strane, bračni par koji podnosi zajedničku prijavu sa 2.000 dolara mjesečno po osnovu SSDI i jednim supružnikom koji zarađuje 50.000 dolara godišnje, vjerovatno bi vidio da se do 85% njihovih SSDI beneficija oporezuje, jer njihov kombinovani dohodak značajno premašuje viši prag.

Da biste proaktivno upravljali potencijalnim poreskim obavezama, možete se odlučiti za dobrovoljno zadržavanje poreza od vaših SSDI isplata. Jednostavno podnesite obrazac W-4V Upravi za socijalno osiguranje. Razumijevanje ovih pravila može vas spasiti od neočekivanog poreskog računa.